Không ai thích nộp thuế, nhưng khi nói đến tiền mã hoá, có thể sử dụng các chiến lược dưới đây để giảm thuế trong giao dịch.
Hãy chú ý xác định các ngày bán tiền mã hoá
Chiến lược này rất hiệu quả cho cả giảm lợi nhuận mà bạn báo cáo cho IRS và mức thuế bạn phải trả cho những lợi nhuận đó.
Điều quan trọng cần lưu ý là IRS áp dụng các quy tắc tăng vốn “dài hạn” và “ngắn hạn” tương tự như tiền mã hoá đối với cổ phiếu và các tài sản khác.
Những quy tắc này có nghĩa là bất kỳ tài sản nào bạn nắm giữ lâu hơn 1 năm (dài hạn) sẽ không bị đánh thuế cao hơn 23,8%, nhưng những tài sản bạn nắm giữ ít hơn có thể bị đánh thuế cao tới 37%.
Sau đó là kỹ thuật “nhận dạng cụ thể”. Điều này quan trọng khi bạn đã mua tiền mã hoá theo thời gian nhưng chỉ bán một số trong số chúng.
Rõ ràng, sẽ tốt hơn nếu chọn ngày khi giá mua của bạn cao hơn vì điều đó sẽ làm giảm lợi nhuận tổng thể mà bạn phải trả thuế (nhưng cũng ghi nhớ quy tắc 1 năm để đạt được lợi nhuận dài hạn!).
Lỗ hổng thuế lớn đối với sự thiệt hại tiền mã hoá
Theo những gì được gọi là quy tắc “bán giả”, bạn không thể bán cổ phiếu hoặc trái phiếu khi thua lỗ và mua lại cùng một cổ phiếu trong vòng 30 ngày – bởi vì IRS không muốn mọi người bán cổ phiếu chỉ để có được khấu trừ thuế.
Tuy nhiên, các quy tắc này chỉ áp dụng cho “chứng khoán”, không liên quan đến tiền mã hoá – đó là cách IRS phân loại tiền điện tử.
Điều này có nghĩa dựa trên thị trường hiện tại cho Bitcoin chẳng hạn, bạn có thể bán lỗ và mua lại Bitcoin ngay lập tức.
Nếu bạn áp dụng việc này vào năm 2022, khoản lỗ sẽ được tính để bù vào lợi nhuận từ các lợi nhuận của tiền mã hoá mà bạn kiếm được vào cuối năm.
Lưu ý rằng lỗ hổng này có thể không tồn tại mãi. Quốc hội đã đề xuất một số dự luật trong năm qua để bịt nó, bao gồm một dự luật sẽ có hiệu lực từ đầu năm 2022.
Tuy nhiên các dự luật này không nhận được phiếu bầu – nhưng quan trọng là vấn đề thời gian trước khi Quốc hội tính đến tiền mã hoá theo các quy tắc “bán giả”.
Giảm thiểu thuế đối với Airdrops
Airdrop là một hình thức tiếp thị mã hoá, trong đó một nhà phát triển phân phối token mới cho người dùng và nhà đầu tư tiềm năng, thường là miễn phí, để tạo sự chú ý và xây dựng một cơ sở uy tín của những người theo dõi.
Gần đây IRS đã phán quyết rằng airdrops là thu nhập chịu thuế nếu người nhận có “quyền chi phối và kiểm soát” đối với tiền mã hoá nhận được trong airdrop.
Trong thực tế, điều này có nghĩa là bạn nợ thuế đối với bất kỳ airdrop nào trong ví của bạn ngay cả khi bạn không yêu cầu nhận nó.
Sáng kiến về việc nhận được airdrop có thể phải chịu mức thuế thu nhập cao tới 37 % có thể gây ngạc nhiên, đặc biệt nếu người nhận không đóng góp cho dự án tiền điện tử ngay từ đầu.
Trong khi một số airdrop nhất định được đặt trực tiếp vào ví của các nhà đầu tư, những người khác cần phải được yêu cầu bồi thường, thường là vào một ngày cụ thể.
Tình huống sau tạo ra các cơ hội để lên kế hoạch thuế bởi vì cho đến khi airdrop được trả, nhà đầu tư không có “quyền chi phối và kiểm soát” tài sản và không có thu nhập chịu thuế để khai báo.
Điều này có nghĩa, nếu một nhà đầu tư có thể nhận một airdrop vào năm 2021, thì họ không có gì để báo cáo.
Nếu bạn có kế hoạch tham gia airdrops, việc này có thể là một chiến lược tốt để làm ngay sau khi token được đề cập được phát hành.
Bởi vì, khi phát hành, tiền mã hoá thường có ít hoặc không có giá trị vì đã có các giao dịch tối thiểu.
Các điều khoản của airdrop và các kết quả của tác động thuế có thể hơi khó khăn và yêu cầu tham khảo ý kiến với một chuyên gia quen thuộc với vấn đề này.
Tối đa hóa các khoản khấu trừ từ đào tiền mã hoá
Các thợ đào tiền mã hoá được yêu cầu phải trả thuế trên giá trị thị trường trên các đồng tiền tại thời điểm họ đào được.
Khai thác tiền mã hoá sẽ bị đánh thuế là thu nhập, với tỷ lệ dao động từ 10% – 37%. Ngoài ra, IRS phân loại thu nhập khai thác như là “thu nhập tự chủ”, và các thợ đào có thể chịu trách nhiệm về thuế tự doanh đối với thu nhập khai thác.
Mức thuế tự doanh có thể lên tới 15,3%, mặc dù một phần của thuế tự nó là một khoản khấu trừ thuế.
Chìa khóa để giảm thiểu thuế đối với thu nhập khai thác tiền mã hoá là đảm bảo bạn yêu cầu tất cả các khoản khấu trừ thuế so với thu nhập đó.
Những công việc này có thể rất quan trọng. Thông thường, lớn nhất trong số này là chi phí thiết bị máy tính mua lại chỉ cho mục đích khai thác.
Các khoản khấu trừ khác có thể bao gồm điện được sử dụng để khai thác tiền mã hoá, cũng như hóa đơn sửa chữa, vật tư và tiền thuê nhà.
Nếu bạn khai thác trong nhà của bạn, một khoản khấu trừ “văn phòng tại nhà” cũng có thể được tính.
Cảnh báo từ IRS nói rằng hoạt động khai thác tiền mã hoá không phải là một doanh nghiệp mà là một thú vui.
Điều này có thể xảy ra nếu các chi phí vượt quá thu nhập trong vài năm và kết quả là, cái gọi là “thú vui” có thể loại bỏ các khoản khấu trừ.
Nói tóm lại, để lấy các khoản khấu trừ được mô tả ở trên, hoạt động khai thác phải được coi là một doanh nghiệp.
Giữ các hoá đơn chính xác
Trong trường hợp cổ phiếu, các nhà đầu tư nhận được Mẫu 1099 từ nhà môi giới của họ và liệt kê danh sách lợi nhuận và thua lỗ.
Tuy nhiên, các sàn giao dịch tiền điện tử không bắt buộc phải gửi Mẫu 1099 cho đến năm 2023.
Điều này có nghĩa là các chủ sở hữu tiền mã hoá muốn giảm thiểu gánh nặng thuế thì họ phải giữ các sổ ghi lại giao dịch của họ.
Trong các cuốn sổ ghi lại đó nên bao gồm ngày mua và bán chính xác, số tiền mua và bán và thời gian mà tiền mã hoá cụ thể được bán được tổ chức.
Một số có thể thấy hữu ích khi sử dụng các phần mềm hiện đại của các công ty Blockchain để phát hiện những chuyển khoản giữa các ví và tạo báo cáo về tất cả các giao dịch liên quan đến các ví đó.
Đối với một cuốn sổ ghi lại chính xác những giao dịch là sự quan trọng trong môi trường hiện tại vì IRS đã trở nên rất cảnh giác trong vài năm qua trong việc đảm bảo rằng tất cả các giao dịch tiền mã hoá được báo cáo đúng và đầy đủ về tờ khai thuế.
Theo Lewis Taub/Decrypt
