Các quốc gia này có các quy tắc thuế khá thân thiện đối với tiền điện tử, họ cho phép mua, bán và lưu trữ tiền điện tử với mức thuế bằng 0 đối với thuế lợi tức.
Malta (Châu Âu)
Tiền điện tử không bị chi phối bởi luật lệ Malta và việc trao đổi tiền điện tử có thể so sánh với giao dịch hàng hóa. Tiền điện tử không được coi là một công cụ đầu tư theo Đạo luật Dịch vụ Đầu tư và không yêu cầu bất kỳ tài liệu cấp phép nào.
Ngoài ra, Cơ quan Dịch vụ Tài chính Malta không yêu cầu giấy phép từ phía các công ty tiền điện tử, kể cả nếu công ty đó không đủ điều kiện trở thành một chương trình đầu tư tập thể hoặc không hoạt động như một tổ chức ngân hàng.
Giải thích về chính sách thuế của Malta, Thành viên Nghị viện Châu Âu nói rằng họ không để EU thay mặt công dân Malta quyết định cách quản lý hệ thống thuế của họ. Thực tế là thẩm quyền đối với vấn đề này phải thuộc về mỗi chính phủ.
Denmark (Châu Âu)
Theo quan điểm của SKAT (cơ quan thuế của Đan Mạch), hệ thống Bitcoin chỉ đơn thuần là một hệ thống thanh toán giúp người dùng thực hiện các giao dịch không bị quy định bởi bất kỳ ngân hàng trung ương nào.
Trên cơ sở này, SKAT nhận thấy Bitcoin không thể được coi là tiền tệ chính thức được điều chỉnh bởi Đạo luật kiểm soát thuế và do đó, giá Bitcoin không thể được sử dụng làm cơ sở để chuẩn bị các báo cáo tài khoản hàng năm liên quan đến thuế.
Chỉ giá trị được nêu trong hóa đơn mua hàng hoặc bán hàng cho giao dịch được đề cập, bao gồm cả ngoại tệ, mới có thể được đưa vào tính toán thu nhập chịu thuế. Họ coi hậu quả của các giao dịch BTC là một vấn đề hoàn toàn riêng tư. Do đó, bất kỳ khoản lãi nào từ bitcoin đều được miễn thuế và các khoản lỗ không được khấu trừ.
Singapore (Châu Á)
Trong trường hợp bán cho người không cư trú, công ty được miễn thuế VAT. Nếu việc bán hàng như vậy được thực hiện cho một cư dân Singapore, công ty chỉ được miễn thuế nếu doanh thu hàng năm dưới 1.000.000 SGD. Nếu IRAS – Cơ quan Doanh thu Nội địa Singapore công nhận các dịch vụ do công ty cung cấp (bao gồm cả dịch vụ tài chính) là dịch vụ quốc tế, thì thuế có thể được xác định ở mức 0%.
Các công ty bắt buộc phải đăng ký là người nộp thuế GST nếu doanh thu hàng năm của họ vượt quá 1.000.000 SGD (khoảng 724.600 USD Mỹ). Một công ty có thể tự nguyện nộp đơn đăng ký làm đối tượng nộp thuế GST, ngay cả khi doanh thu của công ty đó nhỏ hơn số tiền đã đề cập.
Sau khi đăng ký trên cơ sở tự nguyện, người nộp thuế phải duy trì đăng ký trong ít nhất 2 năm và lưu giữ toàn bộ tài khoản và bất kỳ hồ sơ nào khác của công ty trong ít nhất 5 năm (ngay cả khi doanh nghiệp đã được chuyển sang quốc gia khác, v.v.).
Slovenia (Châu Âu)
_1.jpg)
Slovenia là thiên đường cho tài sản tiền điện tử với khả năng tương thích về thuế. Luật được ban hành vào 2013, và kể từ đó, đã có những thay đổi bổ sung trong lĩnh vực này theo Luật Thuế Công ty của Slovenia.
Lợi nhuận của các nhà đầu tư cá nhân không bị đánh thuế hoặc được coi là thu nhập của họ. Cơ quan quản lý tài chính của Cộng hòa Slovenia lưu ý rằng thu nhập từ giao dịch bitcoin hoặc các loại tiền ảo khác, cũng như thu nhập từ biến động tỷ giá của tiền điện tử đối với một cá nhân, được miễn thuế.
Theo Luật thuế thu nhập của Slovenia, lãi vốn, theo quy định, không áp dụng đối với thu nhập từ bất động sản hoặc từ các công cụ tài chính phái sinh. Tuy nhiên, các công ty sử dụng tiền điện tử bị đánh thuế, cũng như các cá nhân nhận thu nhập của họ bằng bitcoin.
Belarus (Châu Âu)
Công dân Belarus có quyền hợp pháp để khai thác tiền điện tử một cách độc lập, cũng như giao dịch chúng trên các sàn giao dịch quốc tế. Đây là một hoạt động hoàn toàn hợp lệ và có thể đủ tiêu chuẩn như một doanh nghiệp.
Cho đến tháng 1/2023, hoạt động khai thác sẽ không phải chịu bất kỳ khoản thuế nào, chỉ khi nó được thực hiện bởi một cá nhân, sử dụng tuỳ ý nguồn vốn của họ và cho mục đích cá nhân của họ.
Nếu họ chấp nhận đầu tư từ các bên khác, tham gia vào quan hệ đối tác hoặc cung cấp thiết bị cho thuê, họ có nghĩa vụ đăng ký với tư cách là doanh nhân tư nhân và trả thuế thu nhập tiêu chuẩn cho hình thức kinh doanh này.
Theo IRC, tiền điện tử được coi là một tài sản, giống như chứng khoán, nhưng với mức độ rủi ro cao hơn. Do đó, một hoạt động như vậy sẽ là một khoản đầu tư trong tương lai, vì vậy người khai thác hoặc nhà kinh doanh sẽ phải trả thuế giống như những người làm việc với chứng khoán. Thuế ở mức tương tự như thuế dành cho các doanh nhân tư nhân.
Bồ Đào Nha (Châu Âu)
Cơ quan thuế giải thích rằng thu nhập từ các giao dịch tiền điện tử không thể bị đánh thuế là lãi vốn bởi vì luật có cách giải thích từ ngữ hẹp. Nó tuyên bố rằng điều này chỉ áp dụng cho lợi nhuận thu được từ các tài sản thực tế được cung cấp trong mã IRS (mã số cá nhân đóng thuế), ví dụ, các đơn vị tài chính như chứng khoán. Các loại tiền ảo không phù hợp với bất kỳ trường hợp nào được liệt kê trong luật.
Mặc dù luật thuế hiện hành của Bồ Đào Nha không quy định cụ thể loại hoạt động này, nhưng thu nhập như vậy tạo thành một phân phối lợi nhuận tương ứng với sự tham gia của họ (đầu tư).
Cơ quan thuế kết luận rằng việc mua bán tiền điện tử không bị đánh thuế theo luật thuế Bồ Đào Nha trừ khi được thực hiện như một hoạt động kinh doanh hoặc nghề nghiệp của người nộp thuế. Sau đó, họ có nghĩa vụ xuất hóa đơn hoặc biên nhận hóa đơn bất cứ khi nào họ bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ, nhưng các nhà đầu tư không được coi là hoạt động này như một nghề nghiệp.
Panama (Châu Mỹ)
Panama có nguyên tắc đánh thuế theo lãnh thổ, áp dụng cho cả công dân và cư dân Panama. Chính sách này áp dụng cho thuế thu nhập, lợi tức vốn, thuế địa phương và thuế thừa kế đối với cá nhân. Do đó, các công ty nhận được thu nhập ngoài phạm vi quyền hạn của Panama không phải chịu thuế doanh nghiệp.
Điều này làm cho Panama trở thành một địa điểm cư trú đáng lưu tâm cho bất kỳ ai tạo ra nguồn thu nhập bên ngoài đất nước, áp dụng cho hầu hết các nhà đầu tư tiền điện tử. Nói cách khác, nếu bạn sở hữu một doanh nghiệp kỹ thuật số đang tạo ra tiền ở nước ngoài, thuế suất hiệu quả của công ty bạn sẽ là 0%. Trong trường hợp của Panama, chính phủ đã không ban hành bất kỳ quy định nào về hoạt động tiền điện tử nào là hợp pháp và hoạt động nào trái phép.
Nguồn: 3Commas
