Trong khi một số quốc gia trên thế giới thận trọng về tiền điện tử, nhiều quốc gia đang tích cực làm việc để đi tới một khuôn khổ quản lý.
Châu Âu
Các nghiên cứu về chính sách và quy định đối với giao dịch tiền điện tử và công nghệ Blockchain đang được tiến hành trong Liên minh Châu Âu và các quốc gia thành viên.
Vào 19/6/2018, các tổ chức tài chính của Liên minh Châu Âu đã đưa ra cảnh báo đối với người dân về việc các loại tiền ảo vẫn chưa được quản lý đầy đủ và tính chất rủi ro của chúng.
Ngoài những lợi ích của Chỉ thị chống rửa tiền lần thứ 5 của Liên minh Châu Âu (5AMLD), Cơ quan Ngân hàng Châu Âu (EBA) cũng nhấn mạnh sự cần thiết phải có một quy định độc lập riêng biệt để giảm thiểu những rủi ro do tiền điện tử gây ra.
Vào 8/3/2018, Ủy ban Châu Âu đã chuẩn bị “Kế hoạch hành động FinTech” trong đó kiểm tra nhiều đổi mới bao gồm công nghệ Blockchain, trí tuệ nhân tạo và dịch vụ lưu trữ đám mây nhằm tận dụng những sáng kiến phát triển công nghệ trong lĩnh vực tài chính.
Mặc dù định nghĩa pháp lý của tiền điện tử là không chắc chắn trong liên minh, nhưng hầu hết các quốc gia thành viên đều phải chịu thuế lợi tức, dao động trong khoảng 50-0%. Trong một quyết định của Tòa án Công lý Liên minh Châu Âu, nó đã quyết định rằng việc trao đổi tiền điện tử và các loại tiền tệ quốc gia khác phải được miễn thuế VAT.
Trong khu vực, đặc biệt là ở Malta và Thụy Sĩ (2 quốc gia năng nổ nhất trong số các quốc gia hỗ trợ nhiều cho các hoạt động tiền điện tử) , sự phát triển của tiền điện tử rõ ràng được khuyến khích và các nghiên cứu về quy định được thực hiện để làm rõ các hoạt động của thị trường.
Malta đã tập trung vào công nghệ sổ cái phân tán và đã ban hành 3 luật mới sau kết quả của khoảng 2 năm nỗ lực làm việc: Đạo luật Tài sản Tài chính; VFAA, Thỏa thuận Công nghệ Sáng tạo và Đạo luật Cơ quan Đổi mới Kỹ thuật số; MDIA.
VFAA phác thảo một khuôn khổ để điều chỉnh các sản phẩm công nghệ sổ cái phân tán và các nhà cung cấp dịch vụ liên quan. Nó cũng giới thiệu một lớp trung gian mới được gọi là Trung gian tài sản tài chính ảo với quy định này. Một chi tiết quan trọng khác là các quy định của VFAA cho phép Cơ quan Dịch vụ Tài chính Malta phát triển các Công cụ Kiểm tra Tài chính.
Các nghiên cứu tương tự cũng đã được thực hiện ở Thụy Sĩ, và các loại tiền ảo đã được đánh giá là “tài sản”. Vào 2014, trong một báo cáo do Hội đồng Liên bang Thụy Sĩ công bố, đã định nghĩa tiền ảo là “đại diện kỹ thuật số của một giá trị có thể được giao dịch trên internet” và mặc dù nó không được công nhận là tiền tệ quốc gia trong lưu thông, nhưng nó có vai trò nhiều hơn việc chỉ là một tiền tệ đơn thuần.
Tại Đức, Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) quyết định liệu các quy định liên quan đến chứng khoán và ngân hàng có được áp dụng theo quan hệ hợp đồng và mục đích của các token được sử dụng trong mỗi dự án ICO hay không.
BaFin đã định nghĩa tiền điện tử là công cụ tài chính và cung cấp sự rõ ràng về quy định. Theo thông cáo báo chí của BaFin được xuất bản vào 2/3/2020; tiền điện tử hiện nay: không được bảo đảm bởi bất kỳ ngân hàng trung ương hoặc tổ chức công cộng nào, không có trạng thái tiền tệ hợp pháp, có thể được sử dụng bởi các pháp nhân hoặc cá nhân làm phương tiện thanh toán hoặc bù trừ, có thể được sử dụng cho mục đích đầu tư, có thể được chuyển tiền điện tử. Chúng được phân loại là “đại diện giá trị kỹ thuật số” có thể được lưu trữ hoặc giao dịch.
Trong báo cáo liên quan, BaFin cũng nêu rõ rằng “cryptocurrencies” không nên bị nhầm lẫn với “electronic money”, vốn tuân theo các điều luật khác nhau trong luật.
Tại Thụy Sĩ, Cơ quan Giám sát Thị trường Tài chính Thụy Sĩ – FinMa đã xuất bản một hướng dẫn vào 2/2018 đánh giá khung pháp lý áp dụng cho các dự án ICO và chỉ ra rằng, tương tự như cách tiếp cận ở Đức, các quy định khác nhau sẽ được áp dụng cho mỗi đồng tiền được sử dụng trong dự án và mục đích của các token này.
Hơn nữa, trong một báo cáo do Hội đồng Liên bang Thụy Sĩ công bố, luật hiện hành của Thụy Điển có thể áp dụng cho các mô hình kinh doanh dựa trên công nghệ Blockchain và đưa ra các khuyến nghị nhằm tạo ra các điều kiện pháp lý tốt nhất có thể.
Tại Pháp, Quốc hội Pháp đã thông qua một dự luật quan trọng về hoạt động ICO vào 12/9/2018. Cơ chế phê duyệt đã được sắp xếp cho các dự án ICO; các quy định đã được đưa ra cho các nền tảng trung gian tiền điện tử và cuối cùng, một chế độ thuế đặc biệt đã được đưa ra đối với các giao dịch bằng tài sản tiền điện tử.
Gibraltar đã tích cực làm việc để đảm bảo sự chắc chắn về mặt pháp lý liên quan đến hoạt động của tiền điện tử trong phạm vi quyền hạn của mình. Nó yêu cầu đăng ký tiền điện tử hiện đang đặt tại Gibraltar, các công ty sử dụng công nghệ sổ cái phân tán để lưu trữ hoặc truyền giá trị thuộc về người khác.
*Gibraltar là vùng lãnh thổ hải ngoại thuộc Vương quốc Liên hiệp Anh và Bắc Ireland, nằm gần cực Nam Bán đảo Iberia Peninsula, bên trên eo biển Gibraltar, giáp Tây Ban Nha ở phía Bắc.
Quy trình đăng ký bao gồm việc Ủy ban Dịch vụ Tài chính Gibraltar xem xét đơn đăng ký và nếu đáp ứng các tiêu chí nhất định, giấy phép có thể được cấp cho phép chủ sở hữu điều hành doanh nghiệp bằng công nghệ sổ cái phân tán.
Ngoài ra, Đạo luật về tiền tố tụng đã chuyển Chỉ thị chống rửa tiền của Liên minh Châu Âu thành luật quốc gia của Gibraltar. Mục 9 (1) (p) mở rộng định nghĩa về “doanh nghiệp tài chính có liên quan”.
Châu Úc
Có thể thấy rằng chính phủ Úc ủng hộ các hoạt động tiền điện tử và công nghệ Blockchain. Các hoạt động sử dụng, giao dịch và khai thác tiền điện tử ở Úc được chấp nhận là hợp pháp tại quốc gia này và các hướng dẫn về thuế được chuẩn bị để hướng dẫn mọi người.
Đặc biệt, trong nghiên cứu do Ủy ban Đầu tư và Chứng khoán Úc (ASIC) công bố năm 2017, đã nêu rõ khi nào và trong điều kiện nào thì các dự án ICO có thể được đánh giá là một giao dịch tài chính. Ở đây một lần nữa, một đánh giá được thực hiện dựa trên việc sử dụng tiết kiệm token trong dự án ICO.
Nguồn: Sanction Scanner
